全县部门预算工作培训部门编制工作会上的讲话 

　　 同志们：

　　经县政府研究，今天我们在此召开全县部门预算工作培训会暨2018年部门预算编制工作布置会。这是一次业务性、专业性都很强的会议，会议的主要任务是：开展预算业务培训，安排和布置2018年的部门预算编制工作。过去，编制预算都是由财政局牵头征求各部门单位的年度预算计划，以县政府名义组织尚属首次。***县长高度重视，多次就改进预算工作提出要求，按照周县长指示，我们今天把县直各部门、各单位的主要负责同志和业务骨干召集在此开会，可见县政府对此项工作十分重视。坚持“三项原则”。一是科学发展的原则。在编制部门预算上，要充分发挥财政的杠杆作用，把更多财政资金向保障发展倾斜、向保障民生倾斜、向环境保护和科技创新倾斜，推进我县经济社会可持续发展。二是公共财政原则。要充分体现公共财政的作用，把更多的财力投向公共产品和公共服务领域，对不属于政府公共服务范围的领域特别是竞争性领域，要逐步向社会资本开放，让企业公开、公平、公正竞争。三是勤俭节约原则。

　　应该说，编制部门预算主要涉及到钱的问题，而财政工作是牵动全县经济和社会发展全局的工作，非常关键，非常重要。说简单点，可以用四个字来概括，那就是：聚财、理财。聚财，就是要把该收的收上来，理财就是把收上来的钱管好、用好，充分发挥财政资金的积极作用。在聚财方面，近年来，在全县上下的共同努力下，我县财政收入连年高位增长。从近几年的情况看，财政收入14年13.3亿元，15年15.7亿元，16年16.5亿元，17年可望实现19.1亿元。可以说是一步一个脚印，一步一个台阶。从今年的形势看：1-9月份，全县财政总收入15.2亿元，占年初预算数17.8亿元的85%，占市考核目标19.1亿元的79%，同比增长16.6%。其中，地方财政收入10.3亿元，占年度预算的77.7%，同比下降. 一、高度重视，强化统筹，全力推进预决算编制工作 一是要加强学习。财政预决算编制工作事关预算单位运转和全县财政运行，非常重要，党的十九大明确提出要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。各预算单位主要领导务必要高度重视，认真学习《预算法》、公职人员行为规范系列文件和预决算公开系列文件，确保有的放矢地做好编制工作。今天晚上县财政局还要在这里开展财政预决算编制工作业务培训，各单位会计人员务必要认真学习，切实提高编制能力，确保编制工作有序推进。

　　二是要强化统筹。当前全县正处于决战脱贫攻坚的冲刺阶段，各预算单位务必要正确认识预决算编制工作的重要性，在做好脱贫攻坚工作的同时，统筹做好做好预决算编制工作。首先是编制工作要有专人专抓。目前各预算单位80%的员工已下派到村一级从事脱贫攻坚工作，但这并不等于其他工作都不搞了。脱贫攻坚是当前的头等大事，固然重要，但编制好预决算工作事关单位运转，不得不做。所有，在预决算编制工作期间，各单位不得把财务人员派驻下村，已派驻下去的务必要抽回来，专门从事预决算编制工作，确保编制工作有专人专抓。其次是主要领导务必上心上手。预决算编制工作是当之无愧的“一把手”工程，各单位主要领导不得当“甩手掌柜”，要掌握编制要求、熟悉编制流程、精准预算科目，对本单位编制情况要心中有数，对单位项目经费要认真把控，对单位上报材料要认真审核，确保编制工作按时完成、编制质量达到要求。

　　三是要强化配合。预决算编制工作是一项专业性、时效性都很强的工作，各预算单位务必要加强与县财政局的对接，县财政局要做好培训、强化指导，对编制质量达不到要求的要打回重编。

　　二、坚持标准，把握原则，切实提高预决算编制质量 财政预决算编制编制工作是一项系统工程，既要考虑单位运转和全县发展需求，又要遵守相关法律法规，更要考虑全县财力情况，所以全县各单位要认真做好预决算编制的基础性工作，切实提高编制质量。刚在任局长已作了安排，晚上还有业务培训，我在这里讲几点大原则。

　　一是在预算编制上要做到“四个务必”。首先，单位基本支出务必要按标准编制。财政预算包括人员经费、公用经费和项目经费。其中：单位基本支出，即人员经费和公用经费标准是固定的，各预算单位必须要按标准编制，不按标准编制的该砍则砍，该修改的要修改。其次，单位项目经费务必要量力而行编制。当前，全县财力异常紧张，50号、87号文件出台后，融资政策全面收紧，部分贷款“停贷”，再加上在建项目应付工程款、脱贫攻坚支出和银行还本付息压力，全县财政只能保工资、保运转和基本民生。2017年县直各部门“一上”时编报的项目支出有5.4亿之多，实际安排的单位项目仅有1.24亿元，这1.24亿元都是从土地出让金中调入的，县级财政没有财力安排。刚才廷富局长通报了2018年财力状况，全县可用财力只有10.9亿元，其中：人员经费和公用经费需9.64亿元、上解支出5000万元，在配套基本民生支出后就再无财力。请大家在项目预算编制时一定要量力而行，经常性延续性项目优先填报;

　　有明确文件规定的，根据文件规定填报;

　　其他的根据单位自身管理需要，据实测算填报。第三，项目预算务必要精细化编制。根据《财政部关于印发支出经济分类科目改革方案的通知》(财预〔2017〕98号)文件规定，从2018年1月1日起，将执行“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”两套科目。各单位会计人员在预算编制环节务必精准、细化到每一子项目，每一个类别、每一个支出经济科目，不能想当然的编制。各部门主要负责人和分管领导要认真审核、仔细把关，原则上单位项目经费不能用于“三公”经费支出。项目要超前谋划，提前启动前期工作，争取项目早日开工建设，已开工项目要加快建设进度，确保早日竣工并完成决算。县级财力安排到各单位的单位项目、专项业务费、工作经费等在当年不能执行完毕的，财政将作收回处理。第四，民生配套项目务必要精准编制。各预决算编制单位要围绕《省财政厅关于2017年财政省直管县民生性专项配套项目有关事宜的通知》(黔财市县〔2016〕87号)文件规定的26项基础性民生，2018年其他项目县级财政不再配套。

　　二是在决算编制上要做到“两个切实”。首先要切实算好年终收支账。各级部门要严格按照决算编审有关要求，认真核实年度预算及其调整变动情况，确保决算数据真实准确，切实算好年终收支账。其次是要切实加强分析研究。决算全面反映了各单位预算执行情况，各单位要认真编制、加强分析，积极发挥决算工作对部门管理的促进作用。

　　三、明确主体，实事求是，依法依规做好预决算公开 财政预决算公开是政务公开的重要内容。2016年以来，中央和省连续下发系列文件，明确了公开主体、时限、范围、内容和方式，2017年财政部再次安排自上而下的财政预决算公开检查工作，上周市检查组对我县预决算公开工作进行了检查，总体反映较好，但在部门预决算真实性上反映出较大问题，部分单位存在账务处理不规范、账务处理混乱、部门决算收支与账务不符、支出功能科目和经济分类科目处理不正确等情况。各部门要高度重视、强化整改，牢固树立公开意识，明确落实主体责任，高度重视预决算公开的真实性，实现预决算信息公开成为常态，不公开则为例外，逐步实现公开全面覆盖，做到“以公开促规范、以公开促改革、以公开促公正”。

　　四、严肃纪律、强化管理，切实加快预算执行进度 全县的财政预算是通过人大审议的，是法定的，必须不择不扣地执行，各单位财政预算也必须要在这个盘子下执行，并遵守相应的程序和规定。

　　一是要加快预算执行进度。根据财政部门提供的数据，各单位2016年及以前年度结转结余资金还有3000万元，各单位要抓紧在年底前支付，避免财政资金趴在账上睡大觉;

　　2017年上级下达的专项转移支付资金14亿元，各项目实施单位要抓紧支付，争取项目早日开工建设和竣工决算;

　　财政部门拨付的涉农整合资金，各乡镇要不折不扣的用于脱贫攻坚，严禁截留、挪用财政资金。

　　二是要严格公务支出管理。严格执行会议费、差旅费、培训费、公务接待、因公出国等经费管理办法，严禁超范围、超标准支出。严格审批程序和总量控制，财务人员要严格支出审批把关，对不符合规矩的票据和违反程序的支出，应当坚决制止。

　　三是要严格执行采购规定。严格履行政府采购程序，按照批准的计划实施采购，不得超标准、超需求实施政府采购。

　　四是要严格落实责任追究。违反财经纪律的案件不胜枚举，大家一定要引以为戒，克己奉公、严于律己，依法用权，廉洁从政。对违反财经纪律的，将严格按照有关规定追究责任，情节严重的，移交司法机关处理。

　　关于财政工作：一是加强学习，转变观念。二是实事求是，科学发展。三是公开透明，监督有力。

　　同志们，财政预决算编制工作时间紧、任务重，大家务必要高度重视，认真统筹，在决战脱贫攻坚的同时，全力做好编制工作，为来年单位良好运转和全县经济社会快速发展奠定坚实基础。